Расскажем о налогах при продаже квартиры и другого недвижимого имущества.

{"document": [{"text": [{"type": "attachment", "attributes": {"presentation": "gallery"}, "attachment": {"caption": "", "contentType": "image/png", "filename": "image.png", "filesize": 464640, "height": 720, "pic_id": 811070, "url": "/files/article_image/2024/01/30/image_PmBTyQ6.jpeg", "width": 720}}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Как купить или продать недвижимость, читайте в этой "}, {"type": "string", "attributes": {"href": "https://dzen.ru/a/ZVspD-MUY0xT04gL"}, "string": "статье"}, {"type": "string", "attributes": {}, "string": "."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Узнать больше о наследовании можно из этой "}, {"type": "string", "attributes": {"href": "https://dzen.ru/a/ZTZMKm6Pji-HyFA-"}, "string": "статьи"}, {"type": "string", "attributes": {}, "string": "."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "Сегодня расскажем о налогах при продаже квартиры и другого недвижимого имущества."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "По общему правилу при продаже квартиры, садового дома (дачи), земельного участка, иной недвижимости или доли в них нужно задекларировать полученный "}, {"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "доход в виде полученной от покупателя суммы договора (т. е. подать в налоговый орган декларацию) и уплатить с него НДФЛ в размере 13%."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Однако в некоторых случаях с таких доходов в виде полученной от покупателя суммы по договору купли-продажи не нужно платить налог."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "Право на освобождение от уплаты налога"}], "attributes": ["numberList", "number"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "1. 1. Право на освобождение от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости зависит прежде всего от того, "}, {"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "сколько лет такое имущество было в вашей собственности"}, {"type": "string", "attributes": {}, "string": "."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Не облагаются НДФЛ и не декларируются доходы от продажи объектов недвижимости, которыми вы владели не менее установленного минимального срока:"}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "три года"}, {"type": "string", "attributes": {}, "string": ", если:"}], "attributes": ["bulletList", "bullet"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- вы получили недвижимость в порядке наследования;"}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- вы получили недвижимость по договору дарения от члена семьи или близкого родственника (супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры);"}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- вы получили недвижимость в результате приватизации;"}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- вы получили недвижимость в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- продается жилое помещение, которое является вашим единственном жильем (включая земельный участок, на котором оно расположено)."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Жилье (в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома) считается единственным, если на дату гос. регистрации права собственности вашего покупателя на жилье у вас нет на праве собственности (включая совместную собственность супругов) другого жилого помещения или доли в нем."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Если вы купили или ваш супруг приобрел в общую совместную собственность жилье в течение 90 календарных дней до даты гос. регистрации права собственности вашего покупателя на проданное вами жилье, проданное жилье все равно считается единственным и срок владения им должен быть 3 года для освобождения от уплаты налога."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "пять лет "}, {"type": "string", "attributes": {}, "string": "– в остальных случаях."}], "attributes": ["bulletList", "bullet"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "1. 2. С какой даты начинается этот срок (3 года или 5 лет):"}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "А. Срок владения недвижимостью начинается "}, {"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "с даты гос. регистрации вашего права собственности"}, {"type": "string", "attributes": {}, "string": " на него (эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на объект недвижимости или выписке из ЕГРН)."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Б. Если вы получили недвижимость "}, {"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "в порядке наследования"}, {"type": "string", "attributes": {}, "string": ", то она принадлежит вам "}, {"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "с даты открытия наследства (даты смерти наследодателя), "}, {"type": "string", "attributes": {}, "string": "независимо от даты гос. регистрации вашего права собственности;"}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "В. При продаже жилого помещения или доли в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных в связи с реновацией жилищного фонда в г. Москве, в минимальный срок владения продаваемым объектом учитывается и срок владения освобожденных жилого помещения или доли в нем."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Г. В случае продажи жилого помещения или доли в нем, приобретенных "}, {"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "по договору участия в долевом строительстве или по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе"}, {"type": "string", "attributes": {}, "string": " - срок исчисляется "}, {"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "с даты полной оплаты"}, {"type": "string", "attributes": {}, "string": " стоимости жилого помещения или доли в нем по договору долевого участия (при этом не учитывается дата доплаты в связи с увеличением площади жилого помещения после ввода в эксплуатацию объекта строительства) либо с даты полной оплаты прав требования (если недвижимость приобретена по договору уступки прав требования по договору долевого участия)."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "Кроме случая владения недвижимостью больше минимального срока также вы освобождены от налогообложения доходы от продажи жилого помещения (доли в нем), если:"}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- у вас или вашего супруга 2 или более ребенка до 18 лет (24 лет, если они учатся очно) на дату продажи жилья или если налогоплательщик является одним из указанных детей;"}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- в том же году либо не позднее 30 апреля следующего календарного года приобретено другое жилье (или доля) и зарегистрировано право собственности по договору купли-продажи (или мены) либо произведена полная оплата по договору долевого участия; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- общая площадь приобретенного жилья или его кадастровая стоимость больше общей площади в проданном жилом помещении или его кадастровой стоимости;"}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- вам, вашему супругу, вашим детям до 18 лет, либо вашим родителям, если вам до 18 лет (либо 24 лет и вы учитесь очно) на дату гос. регистрации права собственности покупателя на проданное жилье не принадлежит более 50 процентов в праве собственности на другое жилье с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилье."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "В этих случаях вам не нужно уплачивать налог и подавать декларацию 3 -НДФЛ при продаже недвижимости."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "2. Если вы владели недвижимостью меньше минимального срока (3 года или 5 лет)."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"italic": true}, "string": "Если срок владения недвижимостью менее минимального предельного срока владения, то доход от продажи такой квартиры подлежит обложению налогом на доходы физических лиц."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "При этом вы можете по своему выбору уменьшить свои доходы от продажи недвижимого имущества:"}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "2. 1. Либо "}, {"type": "string", "attributes": {"bold": true}, "string": "на сумму ваших расходов, "}, {"type": "string", "attributes": {}, "string": "связанных с приобретением продаваемой недвижимости;"}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "К таким расходам могут относятся непосредственно расходы на приобретение квартиры (в т. ч. если оплата производилась средствами материнского капитала), услуги риэлтора и проценты по ипотечному кредиту."}], "attributes": ["bulletList", "bullet"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Например, если вы купили недвижимость за 3 млн. руб. и в следующем году продали за 4 млн. руб., то налог платится с разницы, т. е. с суммы в 1 млн. руб."}], "attributes": ["quote"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Если недвижимость вы не покупатели, а получили по договору дарения или по наследству, доход может быть уменьшен:"}], "attributes": ["bulletList", "bullet"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- на расходы дарителя (наследодателя) на его приобретение (т. е. суммы, за которые даритель или наследодатель купил недвижимость);"}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- или на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении вами данного имущества."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Например, если вы получили по договору дарения недвижимость не от близкого родственника, то вы получили доход в виде недвижимости, с которой также нужно было уплатить НДФЛ в размере 13%. Если, напр., вам подарили квартиру стоимостью 3 млн. руб., вы должны были уплатить налог на доходы с 3 млн. руб., и если вы продали ее в следующем году за 4 млн руб., то при продаже можете уменьшить свой доход на 3 млн. руб., т. е. заплатить налог с 1 млн. руб."}], "attributes": ["quote"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "При продаже жилья, полученного по реновации, вычесть можно расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры."}], "attributes": ["bulletList", "bullet"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"italic": true}, "string": "Таким образом: из суммы продажи вычитаются суммы, за которые была приобретена квартира, и с полученной суммы уплачивается НДФЛ."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "2. 2. Либо на сумму имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 руб. - при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов (дач), земельных участков (долей в перечисленной недвижимости) или в размере 250 000 руб. - при продаже иных объектов недвижимости (например, гаража)."}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Например, если вы купили гараж за 100 тыс. руб., а продали в следующем году за 280 тыс. руб., то вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 тыс. руб., следовательно налог будет платиться с 30 тыс. руб."}], "attributes": ["quote"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"italic": true}, "string": "При этом в этих случаях вам необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту вашего учета в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости или доли в ней."}], "attributes": ["bulletList", "bullet"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {"italic": true}, "string": "Заплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи объекта недвижимости или доли в нем."}], "attributes": ["bulletList", "bullet"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "При подаче декларации учитывайте, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если брачным договором не предусмотрено иное), поэтому при продаже такого имущества "}, {"type": "string", "attributes": {"italic": true}, "string": "размер полученного каждым из супругов дохода (и соответствующий ему размер имущественного вычета) определяется по договоренности между ними в любом соотношении."}], "attributes": ["bulletList", "bullet"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "При уменьшении суммы дохода на суммы произведенных расходов на покупку к декларации "}, {"type": "string", "attributes": {"italic": true}, "string": "приложите документы по покупке: договоры, акты, документы об оплате."}], "attributes": ["bulletList", "bullet"]}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Нормативные акты: ГК РФ (ст. 80, 217, 217. 1, 220, 228, 229)."}], "attributes": []}], "selectedRange": [0, 0]}