Как налоговики выявляют схемы уклонения от уплаты налогов

{"document": [{"text": [{"type": "attachment", "attributes": {"presentation": "gallery"}, "attachment": {"caption": "", "contentType": "image/jpeg", "filename": "v_mordovii_direktor_ooo_ne_doplatil_v_kaznu_5_5_mln_rubley.jpg", "filesize": 52011, "height": 522, "pic_id": 383308, "url": "https://storage.yandexcloud.net/pabliko.files/article_cloud_image/2023/01/23/v_mordovii_direktor_ooo_ne_doplatil_v_kaznu_5_5_mln_rubley.jpeg", "width": 1000}}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Доброго времени суток, дорогие налогоплательщики! Сегодня хочу поговорить о том, как работники налоговой службы выявляют схемы уклонения от налогов. А схем за последние годы выявлено не мало. Итак, поговорим про основные мероприятия, позволившие выявить схемы косвенного участия контролирующих лиц в деятельности налогоплательщика: "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- в первую очередь это конечно же проведение анализа движения товарных и денежных потоков. Это мероприятие проводится в отношении практически всех налогоплательщиков, особенно, тех, кто заявил большие вычеты; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- далее налоговики собирают информацию при помощи имеющих у них информационных ресурсов, а также сети интернет, в том числе средств массовой информации и социальных сетей; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- Росфинмониторинга также дает налоговикам много полезной информации для выявления конечных выгодоприобретателей; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- частую практику стали иметь запросы в кредитные организации о бенефициарном владельце должника; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- ну и конечно составление схемы бизнеса и проведение его анализа, включая всевозможные внутренние комиссии. "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Также налоговики сейчас повсеместно практикуют следующие мероприятия налогового контроля: "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- допросы; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- осмотры территорий, помещений проверяемого лица, документов и предметов (ноутбуков, компьютеров и других носителей информации); "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- истребование документов и информации как у проверяемого лица, так и у контрагентов и третьих лиц; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- экспертиза документов. Проводится редко, так как требует привлечения стороннего специалиста, но на практике встречается; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- обыск и выемка документов, в том числе электронной переписки; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- контроль и запись переговоров. "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Последние три мероприятия проводятся по согласованию с вышестоящими органами, а также сотрудниками МВД. "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Ну и конечно же у налоговиков есть список признаков, который позволяет судить об аффилированности налогоплательщиков: "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- наличие у номинальных учредителей и руководителей основного места работы в другой организации, принадлежащей реальному выгодоприобретателю; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- один и тот же бухгалтер; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "- общий юридический, фактический и IP-адрес, телефон, офисные, производственные и складские помещения; "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "Конечно признаков намного больше, я описал самые популярные. "}], "attributes": []}, {"text": [{"type": "string", "attributes": {}, "string": "На этом закончу. Если есть, что сказать по данному поводу – жду Ваших комментариев. Не забудьте поставить палец вверх и конечно подписывайтесь на мой канал! "}], "attributes": []}], "selectedRange": [1, 1]}